Hay una conversación que pasa todos los años en las oficinas y los grupos de WhatsApp, y casi siempre va así: “me dieron un aumento, pero ahora caigo en un tramo más alto y me van a quitar más”. Lo dicen con angustia de verdad, como si el aumento fuera una mala noticia.
No lo es. Y la razón por la que no lo es está en cómo funcionan realmente los tramos: tu ingreso no paga una sola tasa, paga varias, por pedazos. Cuando lo veas con números, el miedo se acaba.
Los tramos no son un solo porcentaje
El sistema de impuestos de EE. UU. es progresivo: tu ingreso tributable se corta en rebanadas, y cada rebanada paga su propia tasa. La primera rebanada paga 10%, la siguiente 12%, la siguiente 22%, y así sucesivamente. Solo el dinero que cae dentro de cada tramo paga esa tasa.
Esto tiene una consecuencia que cambia todo: tu tasa marginal (la que paga tu último dólar ganado) nunca es igual a tu tasa efectiva (lo que pagas en total dividido entre todo tu ingreso). La efectiva siempre es menor. El que te diga que “ahora el 22% de todo tu sueldo se va en impuestos” porque caíste en el tramo del 22%, simplemente está equivocado.
Los tramos oficiales de 2026 para solteros
Estos son los tramos del año fiscal 2026 publicados por el IRS (Procedimiento de Ingresos 2025-32). Se aplican a tu ingreso tributable, es decir, lo que queda después de restar tu deducción estándar o detallada:
- 10% sobre los primeros $12,400
- 12% sobre el ingreso entre $12,400 y $50,400
- 22% sobre el ingreso entre $50,400 y $105,700
- 24% sobre el ingreso entre $105,700 y $201,775
- 32% sobre el ingreso entre $201,775 y $256,225
- 35% sobre el ingreso entre $256,225 y $640,600
- 37% sobre el ingreso por encima de $640,600
Los tramos de 2026 para casados que declaran en conjunto
- 10% sobre los primeros $24,800
- 12% sobre el ingreso entre $24,800 y $100,800
- 22% sobre el ingreso entre $100,800 y $211,400
- 24% sobre el ingreso entre $211,400 y $403,550
- 32% sobre el ingreso entre $403,550 y $512,450
- 35% sobre el ingreso entre $512,450 y $768,700
- 37% sobre el ingreso por encima de $768,700
Fíjate que los tramos de la declaración conjunta son exactamente el doble de los de soltero en los niveles bajos: el sistema está diseñado así para que dos personas no paguen más por declarar juntas.
El ejemplo que lo explica todo: $60,000 de ingreso tributable
Tomemos a una persona soltera con $60,000 de ingreso tributable. ¿Paga 22% de los $60,000? No. Paga por pedazos:
- Primeros $12,400 al 10% → $1,240
- De $12,400 a $50,400 ($38,000) al 12% → $4,560
- De $50,400 a $60,000 ($9,600) al 22% → $2,112
Impuesto total: $7,912. Su tasa marginal es 22% (la de su último dólar), pero su tasa efectiva es 13.2% ($7,912 ÷ $60,000). La diferencia entre lo que la gente cree que paga y lo que realmente paga es enorme, y es la razón por la que este tema vale la pena entenderlo.
Nota: este ejemplo simplificado no incluye otros ajustes ni créditos que cambiarían la cifra final; sirve para mostrar cómo trabajan los tramos.
El mito del “salto de tramo”
Volvamos a la angustia del aumento. Si ganas $50,000 y te suben a $52,000, solo esos $2,000 extra pagan la tasa del 22%. Los primeros $50,000 siguen tributando exactamente igual que antes. Nunca pierdes dinero por subir de tramo. El aumento siempre te deja con más en el bolsillo, aunque una parte mayor del extra vaya a impuestos.
La única situación donde un aumento “duele” es indirecta: más ingreso puede reducir tu elegibilidad para ciertos créditos que tienen límites de ingreso. Pero eso no es el tramo castigándote; son las reglas de cada crédito.
Qué hacer hoy, en orden
- Calcula tu ingreso tributable: resta tu deducción estándar de tu ingreso total (tenemos una Guía: Deducción estándar 2026 con los montos de 2026).
- Ubica en qué tramo cae tu último dólar: esa es tu tasa marginal.
- Si recibes un aumento, recuérdate a ti mismo: solo el extra paga la tasa más alta.
- Para estimar tu impuesto real, usa la calculadora de salario neto con tus números de este año.
Este contenido es informativo y no es asesoría fiscal. Para tu caso particular, consulta las fuentes oficiales o a un profesional autorizado.
Fuentes oficiales
- IRS — Ajustes por inflación año fiscal 2026: https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026
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