Declaras tus taxes todos los años, pero hay un miembro de la familia que nunca aparece en la declaración: tu esposo, que no tiene número de Seguro Social, o tus hijos, que tampoco lo tienen. Y cada abril surge la misma duda: “¿los puedo incluir? ¿Necesitan un número? ¿Cuál?”.
La respuesta es el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), y pedirlo para tu familia puede cambiar tu declaración de forma importante. Pero también tiene límites que debes conocer antes de ilusionarte.
Cuándo tu familia necesita un ITIN
El ITIN existe para una sola razón: permitir que las personas que no tienen ni pueden obtener un número de Seguro Social cumplan con sus obligaciones fiscales. En el contexto familiar, los casos más comunes son:
- Tu cónyuge no tiene SSN. Si están casados y quieren declarar en conjunto, tu esposo(a) necesita un número de identificación fiscal en la declaración. Con un ITIN, pueden presentar la declaración conjunta normalmente.
- Tus hijos no tienen SSN. Para reclamarlos como dependientes en tu declaración, cada hijo necesita un número de identificación: SSN si lo tiene, ITIN si no puede obtenerlo.
- Otros dependientes sin SSN. Padres, suegros u otros familiares que mantienes y que no tienen Seguro Social también pueden necesitar un ITIN para aparecer en tu declaración.
La regla práctica: si la persona va a aparecer en tu declaración de impuestos y no tiene SSN, necesita un ITIN. No es opcional: el IRS rechaza las declaraciones electrónicas con dependientes sin número de identificación válido.
Cómo se pide: el Formulario W-7 con tu declaración
El ITIN se solicita con el Formulario W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number), y la forma normal de pedirlo es junto con tu declaración de impuestos: adjuntas el W-7 completo a la declaración donde aparece la persona, y el IRS procesa ambos juntos. No necesitas declarar primero y pedir el número después: van en el mismo sobre.
Los documentos: debes probar la identidad y el estatus de extranjero de la persona. El documento rey es el pasaporte (prueba las dos cosas a la vez); sin pasaporte, se aceptan combinaciones de otros documentos oficiales (acta de nacimiento, identificación nacional, licencia de manejar extranjera, entre otros). La solicitud puede tardar varias semanas en procesarse, así que no la dejes para abril.
Un consejo que ahorra dolores de cabeza: los Agentes de Aceptación Certificados (Certified Acceptance Agents) —preparadores y organizaciones autorizadas por el IRS— pueden verificar tus documentos originales y devolverte los originales en el acto, sin que tengas que enviar tu pasaporte por correo. Si la idea de mandar el pasaporte original por correo te pone nervioso, busca un agente certificado cerca de ti.
Qué créditos SÍ habilita el ITIN familiar
Aquí está la parte buena. Con un ITIN válido, tu cónyuge o tus dependientes pueden aparecer en tu declaración y abrirte beneficios reales:
- Declaración conjunta con tu cónyuge. Con el ITIN de tu esposo(a), pueden declarar en conjunto y acceder a los tramos dobles, la deducción estándar completa y todos los créditos disponibles para declaraciones conjuntas.
- Crédito por otros dependientes: $500 por persona. Los dependientes con ITIN que no califican para el crédito por hijos (hijos de 17 años o más, padres, otros familiares) generan este crédito de $500 cada uno. Es el beneficio más directo del ITIN familiar para muchas familias latinas.
- Deducción estándar y tramos normales. La declaración con dependientes con ITIN usa las mismas deducciones y tramos que cualquier otra: el ITIN no te pone en una categoría fiscal inferior.
Qué créditos NO habilita (la verdad completa)
Y aquí la parte que hay que decir con claridad, porque hay mucha desinformación:
- El crédito tributario por hijos NO aplica con ITIN del niño. Para el CTC de $2,200, el hijo necesita un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite. Un hijo con ITIN no abre este crédito, sin excepciones.
- El EITC tampoco. El crédito por ingreso del trabajo exige SSN válido para trabajar del contribuyente, del cónyuge y de cada hijo reclamado. Con ITIN en cualquiera de esos lugares, no hay EITC.
Ningún preparador honesto puede cambiar estas reglas. El que te prometa el crédito por hijos o el EITC “con ITIN” te está vendiendo un problema con el IRS. El ITIN familiar es una herramienta legítima y valiosa —pero solo para lo que la ley permite.
Si el ITIN venció: renuévalo antes de declarar
Los ITIN vencen: si no se usaron en una declaración en los últimos tres años, o si tienen ciertos dígitos medios antiguos, el IRS los desactiva. Un ITIN vencido en tu declaración causa el mismo problema que no tenerlo: la declaración se rechaza o los créditos se niegan.
La renovación se hace con el mismo Formulario W-7, marcado como renovación, y se puede hacer en cualquier momento del año —no hay que esperar a la temporada de taxes. Si tu familia lleva años declarando con los mismos ITIN, verifica su vigencia en irs.gov antes de enero: renovar con calma en noviembre es muy distinto a descubrir el vencimiento el 14 de abril.
Qué hacer hoy, en orden
- Identifica quién en tu familia aparecerá en la declaración y no tiene SSN: cada uno necesita un ITIN.
- Reúne los documentos (pasaporte idealmente) y presenta el Formulario W-7 junto con tu declaración, o busca un Agente de Aceptación Certificado.
- Verifica que los ITIN existentes de tu familia sigan vigentes antes de la temporada.
- Conoce los límites: el ITIN familiar abre la declaración conjunta y el crédito por otros dependientes, pero no el crédito por hijos ni el EITC.
Para seguir aprendiendo, consulta nuestra guía «Cómo sacar el ITIN paso a paso» y el artículo «Crédito por otros dependientes».
Este contenido es informativo y no es asesoría fiscal. Para tu caso particular, consulta las fuentes oficiales o a un profesional autorizado.
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