En la mesa de la cocina están los papeles del seguro médico: la carta de renovación, el estado de cuenta de la prima y la forma 1095-A que llegó con los taxes. Para miles de familias inmigrantes que ganan poco pero trabajan de sol a sol, el descuento mensual del Mercado de Salud es lo único que separa una prima pagable de una impagable. Esta semana, el IRS puso sobre la mesa una propuesta que podría quitarles ese descuento a partir de 2027.
Qué propone exactamente el IRS
El 14 de octubre de 2026, el Departamento del Tesoro y el IRS publicaron una propuesta de reglamento (identificada como REG-101576-26, RIN 1545-BS15) que implementa los cambios al crédito fiscal de seguro médico —el Premium Tax Credit— aprobados en la ley fiscal y de gasto de 2025. El documento se publicó en el Registro Federal el 15 de octubre.
El cambio central para la comunidad inmigrante: eliminar la excepción que hoy permite a inmigrantes con presencia legal y ingresos del hogar por debajo del 100% de la línea federal de pobreza reclamar el crédito de seguro médico, cuando su estatus migratorio les impide acceder a Medicaid. Hoy esa excepción existe; la propuesta la borraría para los años fiscales que empiecen en 2027.
El IRS presentó la medida como un esfuerzo por fortalecer la verificación y reservar el crédito para quienes califican bajo la ley federal. Pero ojo con lo más importante de este párrafo: esto es una propuesta, no una regla final. Todavía está abierta a comentarios del público.
A quién afectaría
El grupo afectado es específico: personas con presencia legal en el país —no ciudadanos, pero tampoco indocumentados— que ganan poco y que no pueden entrar a Medicaid por su estatus migratorio. Hasta ahora, esas personas podían comprar su plan en el Mercado de Salud y recibir el crédito que baja la prima cada mes.
La Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO) estima que cerca de un millón de inmigrantes con presencia legal perderían su cobertura bajo la ley de cuidado de salud por estos cambios, y calcula un ahorro para el gobierno de 91,400 millones de dólares en diez años. El centro de investigación KFF, por su parte, estima que los cambios combinados de la ley eliminarían la cobertura de unos 1.4 millones de inmigrantes legales entre los distintos programas.
Esta es además la segunda oleada de reglas del IRS en esta dirección: en agosto, la agencia propuso limitar a los inmigrantes indocumentados el acceso a la parte reembolsable de créditos individuales como el crédito por ingreso del trabajo (EITC), el crédito adicional por hijos y el crédito de oportunidad estadounidense.
No solo ellos: dos cambios más en la misma regla
La propuesta trae otros dos cambios que afectan a todos los que usan el Mercado de Salud, no solo a inmigrantes:
- Verificación más estricta. Para los años fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2027, un mes solo contaría como mes de cobertura para el crédito si el mercado (exchange) verifica los datos de inscripción: ingresos del hogar, tamaño de la familia, elegibilidad para otra cobertura y, cuando aplique, el estatus migratorio elegible.
- Adiós al tope de devolución de créditos adelantados en exceso. Hoy, si recibiste más crédito adelantado del que te correspondía, existen topes según tus ingresos para lo que debes devolver. La ley de 2025 eliminó esos topes para los años fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2025, y esta regla lo pone en práctica: quien haya recibido de más, devuelve todo. El Tesoro y el IRS estiman que unos 3.7 millones de declaraciones en 2028 incluirán devolución de créditos adelantados en exceso.
El calendario: esto es una propuesta, no una ley
Antes de que cualquier regla final entre en vigor, el proceso sigue su curso:
- 30 de noviembre de 2026: fecha límite para enviar comentarios públicos sobre la propuesta.
- 8 de diciembre de 2026: audiencia pública telefónica programada por el IRS.
- 2027: los cambios de elegibilidad empezarían a aplicar a los años fiscales que comiencen ese año.
Nada de esto es definitivo todavía. Los comentarios públicos pueden modificar —o frenar— partes de la propuesta antes de su versión final.
Qué hacer hoy, en orden
- No tomes decisiones de pánico. La regla está en propuesta. Si tienes un plan del Mercado para 2026, tu cobertura y tu crédito siguen con las reglas actuales.
- Inscríbete o revisa tu plan 2027 a tiempo. La inscripción abierta del Mercado de Salud va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027; si quieres cobertura desde el 1 de enero, decide antes del 15 de diciembre. Los cambios propuestos no afectan tu inscripción de este año.
- Calcula bien tus ingresos estimados. Con el fin del tope de devolución de créditos adelantados en exceso, estimar mal tus ingresos para 2026 puede salirte caro cuando declares en 2027. Sé realista, no optimista.
- Guarda tus documentos de estatus e ingresos. La verificación será más estricta: ten a mano tus papeles de estatus migratorio, comprobantes de ingresos y la forma 1095-A cuando llegue.
- Sigue el proceso de comentarios. Si esta regla te afecta directamente, organizaciones comunitarias y de salud están preparando comentarios; infórmate y participa antes del 30 de noviembre.
- Si tus ingresos son muy bajos, revisa Medicaid. Medicaid y CHIP aceptan solicitudes todo el año y no dependen de la inscripción abierta.
Este contenido es informativo y no es asesoría fiscal ni legal. Para tu caso particular, consulta las fuentes oficiales o a un profesional autorizado.
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Fuentes oficiales
- Registro Federal — Aviso de propuesta de reglamento, Crédito fiscal de seguro médico (FR Doc. 2026-21056)
- Journal of Accountancy (AICPA) — El IRS propone reglamentos que implementan los cambios al crédito de seguro médico
- Bloomberg Tax — El IRS propone reglas para limitar el acceso al crédito fiscal de seguro médico
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