La escena se repite cada temporada: el padre llena su declaración, llega a la parte de los hijos, y de pronto el reembolso no es lo que esperaba. Su hijo mayor cumplió cierta edad, o el número del menor no es el que el crédito exige, y nadie se lo había explicado antes de firmar.
El crédito tributario por hijos es uno de los beneficios más valiosos de la declaración, y también uno de los que más confusión genera — especialmente en familias donde se declara con ITIN. Vamos requisito por requisito, con la honestidad que este tema merece.
Qué es y para qué sirve
Es un crédito que reduce directamente el impuesto que debes, y en muchos casos puede aumentar tu reembolso. No es un “regalo” del gobierno: es un beneficio fiscal para familias con hijos que cumplen condiciones específicas. Para el año fiscal 2026 (la declaración que se presenta en 2027), el crédito es de hasta $2,200 por cada hijo que califica, y de esa cantidad hasta $1,700 pueden ser reembolsables a través del crédito tributario adicional por hijos.
Los requisitos del hijo que califica
Para que un hijo genere este crédito, el IRS exige que cumpla todas estas condiciones al mismo tiempo:
- Edad: debe ser menor de 17 años al cierre del año fiscal.
- Parentesco: hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de ellos (como un nieto).
- Residencia: debe haber vivido contigo más de la mitad del año. Hay excepciones para nacimientos, fallecimientos y ausencias temporales como estudios o tratamiento médico.
- Sustento: el menor no debe haber aportado más de la mitad de su propio sustento durante el año.
- Declaración propia: el hijo no debe haber presentado una declaración conjunta con su cónyuge (salvo casos muy específicos de reembolso de impuestos retenidos).
Si un solo requisito falla, el hijo no califica para este crédito — aunque sí podría calificar para otro, como verás abajo.
El punto clave para familias con ITIN: el número del menor
Aquí está la parte que más familias necesitan escuchar con claridad: para el crédito tributario por hijos, el menor debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido a más tardar en la fecha límite de la declaración.
Esto significa que si tu hijo solo tiene ITIN y no tiene Seguro Social, no califica para este crédito, aunque cumpla todos los demás requisitos. No es una opinión ni un truco del preparador: es el requisito legal del crédito.
Y hay un requisito adicional que trajo la ley aprobada en 2025 y que afecta directamente a las familias mixtas: quien reclama el crédito también debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar en la declaración — y si declaras casado en conjunto, ese requisito alcanza a tu cónyuge. En la práctica, una declaración donde ambos padres tienen solo ITIN no puede reclamar este crédito, aunque el menor tenga su Seguro Social. Verifica siempre la regla vigente en irs.gov, porque es de los puntos que más cambian con cada reforma.
Lo digo sin suavizarlo porque la alternativa a saberlo es peor: enterarte después de firmar, o que alguien te prometa el crédito igual y termine firmando algo incorrecto en tu declaración. Y lo explicamos también en nuestra guía de cómo declarar taxes con ITIN.
La alternativa: el crédito por otros dependientes
Si tu hijo no califica para el crédito por hijos por el tema del número, no todo está perdido. Existe el crédito por otros dependientes, pensado para dependientes que no cumplen los requisitos del crédito por hijos — incluyendo hijos con ITIN en lugar de Seguro Social.
Es un crédito no reembolsable (reduce el impuesto que debes, pero no genera reembolso adicional por sí solo) y su monto es menor que el del crédito por hijos: $500 por dependiente para el año fiscal 2026. Aun así, es dinero real que muchas familias dejan sobre la mesa por no saber que existe.
Los límites de ingreso también cuentan
Como casi todos los créditos, este tiene límites de ingreso: si tus ingresos superan cierto umbral, el crédito se reduce progresivamente hasta desaparecer. Para el año fiscal 2026, la reducción comienza cuando tu ingreso bruto ajustado modificado supera los $200,000 (o $400,000 si declaras casado en conjunto), y el crédito baja $50 por cada $1,000 — o fracción de $1,000 — por encima del límite. Si estás cerca del límite, vale la pena calcularlo con calma en vez de asumirlo.
Qué hacer hoy, en orden
- Revisa cada hijo contra la lista de requisitos: edad, parentesco, residencia, sustento y número.
- Si el menor tiene ITIN pero no Seguro Social, evalúa el crédito por otros dependientes en lugar del crédito por hijos.
- Verifica los montos y límites vigentes en irs.gov antes de declarar: cambian y no vale adivinar.
- Si un preparador te promete el crédito por hijos para un menor sin Seguro Social, busca una segunda opinión.
Y si quieres una idea de cómo estos créditos mueven tu resultado final, prueba nuestra calculadora de reembolso de taxes con tus números.
Este contenido es informativo y no es asesoría fiscal. Para tu caso particular, consulta las fuentes oficiales o a un profesional autorizado.
Fuentes oficiales
IRS — Crédito tributario por hijos: https://www.irs.gov/es/credits-deductions/individuals/child-tax-credit · IRS — Crédito por otros dependientes: https://www.irs.gov/es/credits-deductions/individuals/credit-for-other-dependents
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